聶向普 追問(wèn)

2022-04-08 14:08

老師，我們分公司是非獨(dú)立核算的，但是稅費(fèi)認(rèn)定中增值稅、所得稅都是自行申報(bào)的，那總分公司基本上沒(méi)有什么關(guān)系了吧

美橙老師 解答

2022-04-08 14:11

非獨(dú)立核算的分公司所得稅不是自行申報(bào)，是根據(jù)總公司分配的結(jié)果來(lái)填寫(xiě)所得稅申報(bào)表。

聶向普 追問(wèn)

2022-04-08 14:16

老師，那分公司需要做賬目嗎？我們都是把賬目快遞給總公司了

美橙老師 解答

2022-04-08 14:17

一般非獨(dú)立核算的分公司不需要做賬，因?yàn)閷?shí)行的報(bào)賬制，即：收入到直接匯款到總公司，發(fā)生的支出由總公司報(bào)銷(xiāo)處理。

聶向普 追問(wèn)

2022-04-08 14:23

老師，實(shí)際上我們也是收入到直接匯款到總公司，發(fā)生的支出由總公司報(bào)銷(xiāo)處理。，但是那分公司增值稅的收入怎么申報(bào)呢

美橙老師 解答

2022-04-08 14:27

增值稅在分公司的注冊(cè)地單獨(dú)申報(bào)，稅局核定稅種，通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)。

聶向普 追問(wèn)

2022-04-08 14:34

老師，我明白，就是，對(duì)公賬戶(hù)收入100萬(wàn)，是總公司60萬(wàn)，分公司40萬(wàn)，那我們申報(bào)增值稅分公司增值稅收入是40萬(wàn)，總公司申報(bào)60萬(wàn)嗎？還是分公司0元，總公司100萬(wàn)呢

美橙老師 解答

2022-04-08 14:35

以分公司開(kāi)出的發(fā)票來(lái)繳納，如果你們開(kāi)票收入是40萬(wàn)，那就申報(bào)40萬(wàn)