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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

小默老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-08 23:30

你好，同學(xué)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)時(shí)應(yīng)估計(jì)相關(guān)可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)間，采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)，同理，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債時(shí)應(yīng)估計(jì)相關(guān)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回時(shí)間，采用轉(zhuǎn)回期間的稅率為基礎(chǔ)計(jì)算遞延所得稅負(fù)債，因此稅率變動(dòng)時(shí)應(yīng)對(duì)原確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債進(jìn)行調(diào)整。

小默老師 解答

2022-04-08 23:33

這里面除以154%就是先計(jì)算出可抵扣暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，然后乘以新稅率得到應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額，再減去原來(lái)確認(rèn)的延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債余額，等于本期發(fā)生額

小默老師 解答

2022-04-08 23:33

希望我的答復(fù)能幫到你

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同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
遞延所得稅費(fèi)用，包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債。
2021-07-26 11:34:57
你好，同學(xué)，應(yīng)該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
是的，影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
不對(duì) 應(yīng)該是遞延所得稅費(fèi)用，-遞延所得稅收益
2019-07-21 16:05:37
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