某一般納稅人酒店2021年11月份營(yíng)業(yè)收 入2000萬(wàn)元,其中餐飲費(fèi)收入100萬(wàn)元, 住宿費(fèi)收入900萬(wàn)元,會(huì)務(wù)費(fèi)收入1000萬(wàn) 元(以上收入均為不含稅營(yíng)業(yè)收入)。稅務(wù)部門了解到該酒店是高檔五星級(jí)酒店是一共有50個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間,每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間市場(chǎng)最低價(jià)格每晚1000元。該酒店目前1-5層全部為高檔餐飲一 樓零點(diǎn)大廳,其余四層為40個(gè)單間,該酒店只是在六樓頂樓有個(gè)小型會(huì)客室,最多容納50人,應(yīng)該屬于酒店自己內(nèi)部日常會(huì)議室,幾乎沒(méi)有對(duì)外的會(huì)議接待能力。賬務(wù)處理如下: 借:銀行存款 2120萬(wàn)元 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-餐費(fèi)收入 100萬(wàn)元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-住宿費(fèi)收入 900萬(wàn)元 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-會(huì)務(wù)費(fèi)收入 1000 萬(wàn)元 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅 額額)120萬(wàn)元 1. 酒店的財(cái)務(wù)人員均依法進(jìn)行了納稅 申報(bào),并未隱匿銷售收入,為什么稅務(wù)局 查到這家酒店? 2.酒店存在什么稅收問(wèn)題
子健
于2022-04-10 10:35 發(fā)布 ??564次瀏覽
- 送心意
何何老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師
2022-04-10 10:54
1.酒店收入確認(rèn)存在問(wèn)題,
2.會(huì)務(wù)費(fèi)收入存在問(wèn)題,由于沒(méi)有對(duì)外的會(huì)議接待能力,但是賬上確認(rèn)的會(huì)務(wù)費(fèi)收入為1000萬(wàn)元,存在虛假記賬。
餐飲收入和住宿費(fèi)收入存在少計(jì)的情況
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借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
次月繳納
借應(yīng)交稅費(fèi)簡(jiǎn)易計(jì)稅
貸銀行存款
2022-03-13 10:29:48

你好 借:應(yīng)收賬款。貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020-08-07 16:04:56

您好
借:應(yīng)收賬款 借方紅字
貸:以前年度損益調(diào)整 貸方紅字
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 貸方紅字
借:應(yīng)收賬款
貸:以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)的成本也需要這樣寫分錄
2019-04-28 14:29:35

你好,對(duì)的,是這么做的。
2020-11-29 15:10:26

你好,按這個(gè)分錄 處理 借:應(yīng)收賬款,貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入,應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅,貸:營(yíng)業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
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