某公司為一般納稅人，專門從事認證服務，2019年5月發(fā)生如下業(yè)務：（1）16日取得某項認證服務收入，開具增值稅專用發(fā)票，注明價款90萬元，另外取得獎勵費10.6萬元。（2）18日，購進一臺經(jīng)營用設備，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款20萬元，稅額2.6萬元。（3）20日，接受本市其他單位的設計服務，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款5萬元，稅額0.3萬元。（4）25日，接受某運輸企業(yè)提供的交通運輸服務，取得防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明價款1.1萬元，稅額0.099萬元。要求：計算該公司5月的增值稅應納稅額

會子老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師,ACCA

2022-04-11 14:42

同學你好
（1）銷項稅額=90*6%+10.6/(1+6%)*6%=6萬元
（2）進項稅額=2.6萬元
（3）進項稅額=0.3萬元
（4）進項稅額=0.099萬元
增值稅應納稅額=6-2.6-0.3-0.099=3.001萬元

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