庾老師 解答

2022-04-11 15:27

根據(jù)現(xiàn)有題目數(shù)據(jù)，我只能做如下答案

庾老師 解答

2022-04-11 15:32

（1）取得的國債利息收入和從境內(nèi)未上市的居民企業(yè)取得的投資收益屬于免稅收入。應(yīng)調(diào)減應(yīng)納稅所得額=10=10（萬元）

庾老師 解答

2022-04-11 15:33

（2）公益性捐贈扣除限額=（250+45）×12%=35.4（萬元），向某農(nóng)村小學(xué)的直接捐贈，不得在稅前扣除；因此營業(yè)外支出應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額=50-35.4+20=34.6（萬元）。

庾老師 解答

2022-04-11 15:34

3）廣告費扣除限額=1000×15%=150（萬元）
回扣支出不得扣除。

庾老師 解答

2022-04-11 15:34

業(yè)務(wù)招待費扣除限額1=1000×5‰=5（萬元）


業(yè)務(wù)招待費扣除限額2=12.5×60%=7.5（萬元）


因此稅前準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費是5萬元。

庾老師 解答

2022-04-11 15:34

銷售費用和管理費用應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額=（185-150）+5+（12.5-5）=47.5（萬元）。

庾老師 解答

2022-04-11 15:45

應(yīng)納稅所得額=250-110+34.6+47.5+45=267.1（萬元）

庾老師 解答

2022-04-11 15:46

應(yīng)補繳的企業(yè)所得稅=267.1×25%-50=16.78（萬元）