坐看云起時 追問

2022-04-11 17:54

與業(yè)務(wù)有關(guān)嗎？假設(shè)是銷售貨物

郭老師 解答

2022-04-11 18:02

與業(yè)務(wù)有關(guān)系的，您這個貨物發(fā)出去嗎？發(fā)出去了，借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

郭老師 解答

2022-04-11 18:03

借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的。

坐看云起時 追問

2022-04-11 18:25

甲是小規(guī)模納稅人，1季度貨物已發(fā)出，開普票20萬元，開專票12萬元，均含稅，（征收率1％），另開免稅普票5萬元，請做賬務(wù)。城建5％，教育附加3％，地方教育附加2％，水利建設(shè)基金0.05％

郭老師 解答

2022-04-11 18:28

借銀行存款20萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入20除以1.01，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借銀行存款12萬，
貸主營業(yè)務(wù)收入12萬除以1.01，
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
借銀行存款貸，主營業(yè)務(wù)收入5萬。
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅20萬除以1.01乘以1%
貸營業(yè)外收入，
借應(yīng)交稅費12萬除以1.01乘以1%
貸銀行存款
借稅金及附加12/1.01*1%*6%

貸應(yīng)交稅費城建稅，地方教育教育附加
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費水利建設(shè)20/1.01加12/1.10加5）*0.5%

坐看云起時 追問

2022-04-11 18:32

重點在后續(xù)分錄！應(yīng)交和免交，附加稅的計算等細節(jié)。請精準點。

郭老師 解答

2022-04-11 18:39

借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅20萬除以1.01乘以1%
貸營業(yè)外收入，
借應(yīng)交稅費12萬除以1.01乘以1%
貸銀行存款

郭老師 解答

2022-04-11 18:39

你仔細看一下的，只不過是沒有最后的余額，但是過程都有。

坐看云起時 追問

2022-04-11 18:47

免稅5萬要交水利基金嗎

郭老師 解答

2022-04-11 18:51

需要的

需要正常繳納的。

坐看云起時 追問

2022-04-12 13:02

免交流轉(zhuǎn)稅不交水建金

郭老師 解答

2022-04-12 13:05

沒有這個政策的

水利建設(shè)基金計稅依據(jù)是什么？
水利建設(shè)基金申報時的計稅依據(jù)是營業(yè)收入。水利建設(shè)基金是專門用于水利建設(shè)的政府資金，水利建設(shè)基金按照銷售收入計稅，各省市征收的稅率不同，地方稅務(wù)機關(guān)負責(zé)向本行政區(qū)域內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營的單位和個人征收水利建設(shè)基金

坐看云起時 追問

2022-04-12 13:09

可能各省規(guī)定不一樣。陜西是免的

郭老師 解答

2022-04-12 13:12

你根據(jù)你當(dāng)?shù)氐恼邅砭涂梢缘摹?/p>