旦 追問(wèn)

2022-04-11 20:40

直接計(jì)入管理費(fèi)用下的二級(jí)科目嗎？像管理人員職工薪酬，差旅費(fèi)，辦公費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，還是需要在管理費(fèi)下設(shè)開(kāi)辦費(fèi)

QQ老師 解答

2022-04-11 20:47

你好，這樣不用記錄開(kāi)辦費(fèi)，按費(fèi)用的明細(xì)直接記錄就可以

旦 追問(wèn)

2022-04-11 21:02

那在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，也不需要像開(kāi)辦費(fèi)那樣，納稅調(diào)增，對(duì)吧，就像實(shí)際的虧損金額填報(bào)當(dāng)年的損益吧

QQ老師 解答

2022-04-11 21:03

你好，是的，可以這樣處理的

旦 追問(wèn)

2022-04-11 21:24

那業(yè)務(wù)招待費(fèi)，也是像籌建期那樣，按發(fā)生額的60%計(jì)算嗎

QQ老師 解答

2022-04-11 21:27

你好，這里有點(diǎn)麻煩，招待費(fèi)的話如果我沒(méi)有收入是不允許抵扣的，

旦 追問(wèn)

2022-04-11 21:51

那能不能按籌建期那樣按60%抵扣呢

QQ老師 解答

2022-04-11 21:57

你好，一般超過(guò)一年的話是不行的

旦 追問(wèn)

2022-04-11 21:59

公司注冊(cè)是有幾年了，但是稅務(wù)登記是2021年，2021年發(fā)生的費(fèi)用也是直接做入管理費(fèi)用，這樣的情況呢

QQ老師 解答

2022-04-11 22:00

您好，應(yīng)該是不可以的，這樣填表的話應(yīng)該是過(guò)不去比對(duì)