亚洲av久久久噜噜噜熟女软件,中文幕无线码中文字蜜桃,无码骚夜夜精品,未满十八18勿进黄网站,熟妇就是水多12p

  1. 會計學(xué)堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

小萬老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-04-11 20:52

同學(xué)你好，社保和公積金需要計提公司的部分哈
 月末計提時：

1）計提工資：

借：管理費用-工資

       銷售費用-工資

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費用-工資

       貸：應(yīng)付職工薪酬-工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）

2）計提社保：公司承擔(dān)部分

借：管理費用-社保費

       銷售費用-社保費

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費用-社保費

       貸：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司承擔(dān)部分）

3）計提公積金：公司承擔(dān)部分

借：管理費用-公積金

       銷售費用-公積金

       生產(chǎn)成本-直接人工

       制造費用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）
? 支付社保時：

借：應(yīng)付職工薪酬-社保費（公司承擔(dān)部分）

       其他應(yīng)收款-社保費 （個人承擔(dān)部分）

       貸：銀行存款

? 支付公積金時：

借：應(yīng)付職工薪酬-公積金（公司承擔(dān)部分）

      其他應(yīng)收款-公積金（個人承擔(dān)部分）

      貸：銀行存款
? 發(fā)放工資時：

借：應(yīng)付職工薪酬-工資    →應(yīng)發(fā)數(shù)

       貸：其他應(yīng)收款-社保

               其他應(yīng)收款  -公積金

              應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅  

              銀行存款    →實發(fā)數(shù)

小萬老師 解答

2022-04-11 20:54

發(fā)放工資的分錄不對，個人部分的扣回。以及不都是全記銷售費用

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:04

發(fā)放工資怎么不對呢，應(yīng)付職工薪酬也有核銷掉呀

小萬老師 解答

2022-04-11 21:10

你繳納社保和公積金的分錄，就是個錯誤哈，個人部分不是用應(yīng)付職工薪酬，用其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款核算

小萬老師 解答

2022-04-11 21:11

好好看一下我發(fā)的，這是完整的哈

耶耶耶 追問

2022-04-11 21:25

我這是整理后的，再幫我看下，還有哪里有問題不

小萬老師 解答

2022-04-11 21:34

就是這樣的，沒有問題哈

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
你好 借：銀行存款——轉(zhuǎn)入賬戶 貸：銀行存款——轉(zhuǎn)出賬戶
2022-04-11 14:17:58
借應(yīng)收賬款101.7 貸主營業(yè)務(wù)收入90 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅11.7
2022-04-08 12:26:29
您好！4.15是什么業(yè)務(wù)呢？圖片沒有呀？
2022-03-31 09:17:55
你好！ 借管理費用…福利費 貸應(yīng)付職工薪酬 借方應(yīng)付職工薪酬 貸方銀行存款
2022-03-29 22:40:10
1.借原材料66000 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額8460 貸銀行存款74460
2022-03-23 17:10:14
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當(dāng)前服務(wù)器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求，完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容，以保護賬號安全。 (點擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...