月月鳥(niǎo) 追問(wèn)

2022-04-12 11:13

他是屬于哪種風(fēng)險(xiǎn)層次呢，就是思考一最后兩個(gè)問(wèn)，要是認(rèn)定層次又與什么相關(guān)那個(gè)，之后就沒(méi)有問(wèn)題了，謝謝老師

dizzy老師 解答

2022-04-12 11:45

它的銷(xiāo)售與收款的內(nèi)部控制（1）是無(wú)效的，因?yàn)樗目蛻?hù)訂單是銷(xiāo)售部門(mén)審批的，銷(xiāo)售部門(mén)可能因?yàn)閿U(kuò)大銷(xiāo)售額而隨意審批客戶(hù)訂單，導(dǎo)致日后賬款不能收回

dizzy老師 解答

2022-04-12 11:47

內(nèi)部控制（2）也是無(wú)效的，未匹配項(xiàng)目的清單由銷(xiāo)售部門(mén)經(jīng)理生成，它是為了銷(xiāo)售目標(biāo)可以隨意篡改的

dizzy老師 解答

2022-04-12 11:47

至于它這個(gè)重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)是存在管理層舞弊導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表層次的風(fēng)險(xiǎn)