二月份有普票和專票,收入分錄的時候,增值稅額只加了普票的稅額,主營業(yè)務(wù)收入普票和專票的收入都加上了,少加的專票的稅額可以在三月份再做一筆分錄嗎老師,分錄是不是借:銀行存款(少記得專票稅額),貸:應(yīng)交稅費(少記得專票稅額) 借:營業(yè)稅金及附加(專票的稅金) 貸:三個附征稅 借:本年利潤 貸:營業(yè)稅金及附加
冉笑笑
于2017-04-13 09:12 發(fā)布 ??1386次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2017-04-13 09:28
我們屬于小規(guī)模納稅人,這個季度超九萬了,但是二月份的普票和專票的稅額我做業(yè)務(wù)收入分錄的時候沒加專票的稅額,收入普票專票都加了,三月份該怎么補提,都是做哪些分錄
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是的,收入也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2019-01-11 21:53:01

你好,在有營業(yè)稅的時期,營業(yè)稅通過主營業(yè)務(wù)稅金及附加核算的
現(xiàn)在統(tǒng)一調(diào)整為稅金及附加科目了
2018-09-30 10:03:46

你好,普通發(fā)票,專用發(fā)票都需要做應(yīng)交稅費,普通發(fā)票減免的稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就是了
2017-04-13 09:13:17

您好,先沖紅分錄,借:營業(yè)稅金及附加 負數(shù)1380 等其他稅費 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅 負數(shù)1380 等其他稅費 。再做計提增值稅分錄,貸:主營業(yè)務(wù)收入,負數(shù),1339.81,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,1339.81。
2018-01-07 14:36:46

你好,現(xiàn)在沒有主營業(yè)務(wù)稅金及附加,營業(yè)稅金及附加,指的都是稅金及附加
2020-04-02 10:48:08
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