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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2017-04-13 09:28

我們屬于小規(guī)模納稅人,這個季度超九萬了,但是二月份的普票和專票的稅額我做業(yè)務(wù)收入分錄的時候沒加專票的稅額,收入普票專票都加了,三月份該怎么補提,都是做哪些分錄

冉笑笑 追問

2017-04-13 09:44

不是應(yīng)該  借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費增值稅銷項稅額嗎

冉笑笑 追問

2017-04-13 09:50

因為二月份有普票專票,做銷售收入分錄的時候,借:銀行存款(普票不含稅收入加專票不含稅收入加普票稅額)貸:主營業(yè)務(wù)收入 (普票不含稅收入加專票的不含稅收入),應(yīng)交稅費-增值稅-銷項稅額(普票的稅額),我少記了專票的稅額,應(yīng)該怎么做分錄,但是專票的收入我已經(jīng)加進主營業(yè)務(wù)收入過了

鄒老師 解答

2017-04-13 09:13

你好,普通發(fā)票,專用發(fā)票都需要做應(yīng)交稅費,普通發(fā)票減免的稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就是了

鄒老師 解答

2017-04-13 09:29

借;主營業(yè)務(wù)收入  貸;應(yīng)交稅費 
做這個調(diào)整

鄒老師 解答

2017-04-13 09:44

你好,是調(diào)整收入,同時調(diào)整應(yīng)交稅費的

冉笑笑 追問

2017-04-13 09:59

為什么要借主營業(yè)務(wù)收入,專票的收入我加進去了,只是稅額沒加進去,老師,你好像沒明白我說的什么,你再看看

鄒老師 解答

2017-04-13 13:43

那應(yīng)當(dāng)是  借:銀行存款,貸:應(yīng)交稅費增值稅銷項稅額(專用發(fā)票的稅額 )

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是的,收入也要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
2019-01-11 21:53:01
你好,在有營業(yè)稅的時期,營業(yè)稅通過主營業(yè)務(wù)稅金及附加核算的 現(xiàn)在統(tǒng)一調(diào)整為稅金及附加科目了
2018-09-30 10:03:46
你好,普通發(fā)票,專用發(fā)票都需要做應(yīng)交稅費,普通發(fā)票減免的稅額轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入就是了
2017-04-13 09:13:17
您好,先沖紅分錄,借:營業(yè)稅金及附加 負數(shù)1380 等其他稅費 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交營業(yè)稅 負數(shù)1380 等其他稅費 。再做計提增值稅分錄,貸:主營業(yè)務(wù)收入,負數(shù),1339.81,貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,1339.81。
2018-01-07 14:36:46
你好,現(xiàn)在沒有主營業(yè)務(wù)稅金及附加,營業(yè)稅金及附加,指的都是稅金及附加
2020-04-02 10:48:08
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