企業(yè)所得稅匯算清繳前清理庫存過期藥品怎么做填到哪個(gè)表請(qǐng)專業(yè)老師回答

文文老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-13 11:13

收到，老師看下匯算清繳各表

文文老師解答

2022-04-13 11:25

過期藥品，報(bào)廢處理，計(jì)營業(yè)外支出

文文老師解答

2022-04-13 11:26

匯算時(shí)填A(yù)105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表

文文老師解答

2022-04-13 11:28

第5行三、存貨損失
第6行其中：存貨報(bào)廢、損毀、變質(zhì)等

文文老師解答

2022-04-13 11:29

資產(chǎn)損失賬載金額，填過期藥賬面價(jià)值

文文老師解答

2022-04-13 11:29

資產(chǎn)處置收入，填零

文文老師解答

2022-04-13 11:29

賠償收入，若無，填零

文文老師解答

2022-04-13 11:29

資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填過期藥賬面價(jià)值

文文老師解答

2022-04-13 11:30

資產(chǎn)損失的稅收金額填過期藥賬面價(jià)值-賠償收入-資產(chǎn)處置收入

文文老師解答

2022-04-13 11:30

納稅調(diào)整金額，若無賠償，填寫零

文文老師解答

2022-04-13 11:31

同時(shí)在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，也要同步填數(shù)

文文老師解答

2022-04-13 11:32

第34行資產(chǎn)損失根據(jù)A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表填寫

文文老師解答

2022-04-13 11:33

另外，一般企業(yè)成本支出明細(xì)表，若是小微企業(yè)，可不填該表

文文老師解答

2022-04-13 11:34

若選擇了該表，則在營業(yè)外支出其他欄填列

文文老師解答

2022-04-13 11:34

需要填寫的，藥品過期損失就只有這幾張表填

愛笑的小伙追問

2022-04-13 11:47

好的謝謝需要哪些資料怎么取得

文文老師解答

2022-04-13 13:25

過期藥品報(bào)廢明細(xì)。以及內(nèi)部報(bào)廢審批。

文文老師解答

2022-04-13 13:26

藥品過期，應(yīng)該有特殊的報(bào)廢處理方式吧，這些都留存著。

愛笑的小伙追問

2022-04-13 16:49

除了這些還有哪些需要備案

文文老師解答

2022-04-13 16:54

只有這些就可以了，主要就是證明確實(shí)是過期了，也做了報(bào)廢處理。符合內(nèi)部流程。

愛笑的小伙追問

2022-04-13 22:05

謝謝老師辛苦

愛笑的小伙追問

2022-04-13 22:06

這些備案要放到哪里？不需要做賬吧

愛笑的小伙追問

2022-04-13 22:24

老師今年清庫存是不是明年匯算清繳報(bào)表？然后賬做到今年

文文老師解答

2022-04-14 08:38

這些備案自己留存，不要做賬。

文文老師解答

2022-04-14 08:39

今年清庫存，賬做到今年。

文文老師解答

2022-04-14 08:39

屬于明年在做2022年度匯算清繳報(bào)表

文文老師解答

2022-04-14 08:46