木雪 追問

2017-04-13 15:23

老師，元月份做的分錄是 借 所得稅費用 貸 銀行存款，我是不是應(yīng)該借 以前年度損益調(diào)整，貸 所得稅費用

木雪 追問

2017-04-13 15:31

是的12月沒有計提，但是1月利潤表中的所得稅費用有這個數(shù)字，這樣不是今年就要少交了這個數(shù)額嗎

宋生老師 解答

2017-04-13 11:58

您好！要計提。 
是的，是一個季度的。

宋生老師 解答

2017-04-13 13:35

您好！按會計里面的你要借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。

宋生老師 解答

2017-04-13 15:27

您好！你12月的時候是沒有計提所得稅是嗎？ 
離這個借 所得稅費用 貸 銀行存款只是繳納的分錄。不需要用以前年度損益調(diào)整

宋生老師 解答

2017-04-13 15:34

您好！你補充去年4季度的分錄就可以了。