!某廚具生產企業(yè)為增值稅一般納稅人。2019 年12月發(fā)生以下業(yè)務:(1)購進一批原材料,取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元,增值稅稅額0.52萬元;當月將一半原材料用于生產了120套廚具A作為福利發(fā)放給本單位職工。(2)購進另一批輔料,從小規(guī)模納稅人處取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅價款 50萬元;支付不含稅運費10萬元,運費取得小規(guī)模納稅人申請稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。(3)與某商場簽訂2 000套廚具A銷售合同,約定商場與2020年1月提貨,2020年2月春節(jié)后商場再付款。當月給商場開具了增值稅專用發(fā)票,發(fā)票上注明價款100萬元 4)銷售庫存原材料給另外一家小規(guī)模納稅人生產企業(yè),開具增值稅普通發(fā)票注明含稅價款6萬
閃閃的發(fā)箍
于2022-04-13 16:33 發(fā)布 ??780次瀏覽
- 送心意
小雯子老師
職稱: 初級會計師,中級會計師
2022-04-13 16:51
你好!
1借原材料4
進項稅0.52
貸銀行存款4.52
相關問題討論

您好!專用發(fā)票是一般納稅人使用的,普通發(fā)票小規(guī)模和一般納稅人都可以用。
達到一般納稅人標準,連續(xù)12個月收入超過標準(商貿80萬,工業(yè)50萬,服務業(yè)500萬)的小規(guī)模納稅人都要成為一般納稅人。
2016-04-11 14:13:33

一般納稅人可以開專票也可以開普票,一般納稅人給小規(guī)模開發(fā)票一般是開普票,因為小規(guī)模抵扣不了專票
2018-01-07 11:36:31

您好,是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16

您好
一般納稅人跟小規(guī)模納稅人都可以申請普票跟專票
2019-09-09 15:33:03

不一樣,小規(guī)模納稅人發(fā)出的是小規(guī)模納稅人專用發(fā)票,普通發(fā)票只有一般納稅人才能發(fā)出。
2023-03-09 17:21:20
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