【工作實(shí)例3-3】甲化妝品公司為增值稅一般納稅人,本 年1月將自產(chǎn)的一批高檔化妝品發(fā)放給員工,同類(lèi)高檔化 妝品不含增值稅平均銷(xiāo)售價(jià)格為22000元,該高檔化妝 品成本為140000元,高檔化妝品的消費(fèi)稅稅率為15% 該批高檔化妝品在發(fā)給員工時(shí),其控制權(quán)由甲公司轉(zhuǎn)移 給員工。 【工作要求】 (1)計(jì)算甲化妝品公司的應(yīng)納增值稅和消費(fèi)稅 (2)對(duì)甲化妝品公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
英勇的魔鏡
于2022-04-14 11:44 發(fā)布 ??3804次瀏覽
- 送心意
立紅老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2022-04-14 12:03
同學(xué)你好
(1)計(jì)算甲化妝品公司的應(yīng)納增值稅——220000*13%
和消費(fèi)稅——220000*15%
(2)對(duì)甲化妝品公司上述業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。
借,管理費(fèi)用220000*(1加13%)
貸,應(yīng)付職工薪酬220000*(1加13%)
借,應(yīng)付職工薪酬220000*(1加13%)
貸,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入220000
貸,應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)220000*13%
借,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本140000
貸,庫(kù)存商品140000
借,稅金及附加220000*15%
貸,應(yīng)交t稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅220000*15%
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你好,結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;?
2) 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:?
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸:銀行存款
2021-10-14 12:43:56

您好,您指的哪部分的處理?
2021-01-22 11:46:28

您好
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
借: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納稅款后
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:銀行存款
2020-01-14 11:53:34

月末按增值稅的銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額。
借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
繳納時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅貸銀行存款
2018-04-15 23:23:07

您好 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 銀行存款
2020-07-31 07:04:09
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