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孺子牛老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-14 15:43

遞延所得稅負(fù)債，屬于負(fù)債，負(fù)債減少凈資產(chǎn)，所以減去遞延所得稅負(fù)責(zé)。滿意的話麻煩評(píng)價(jià)一下！

絮夏0 追問(wèn)

2022-04-14 15:45

您這么說(shuō)我只能是明白字面意思 您還能給我舉個(gè)例子嗎

孺子牛老師 解答

2022-04-14 15:46

這個(gè)遞延所得稅負(fù)責(zé)是100， 被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值不考慮遞延所得稅負(fù)責(zé)是10000，則凈資產(chǎn)公允=10000-100=9900

絮夏0 追問(wèn)

2022-04-14 15:50

遞延所得稅負(fù)債是一個(gè)以后多交的稅款數(shù) 被購(gòu)買(mǎi)方凈資產(chǎn)為什么減去以后的負(fù)債

孺子牛老師 解答

2022-04-14 16:06

不能低估負(fù)債，所以減去

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他是表述錯(cuò)誤了，實(shí)際上就是1200與1000的差異確認(rèn)的遞延
2020-03-05 20:02:47
同學(xué)，你好 確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債 借所得稅費(fèi)用 貸遞延所得稅負(fù)債 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費(fèi)用 所得稅費(fèi)用借增貸減 所以遞延所得稅費(fèi)用=遞延所得稅負(fù)債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
您好，因?yàn)橛?jì)提所得稅費(fèi)用是增加遞延所得稅負(fù)債，減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
學(xué)員你好，請(qǐng)您重新在平臺(tái)發(fā)布您的具體問(wèn)題（不是在此條回復(fù)），會(huì)有老師為你解答
2021-03-03 11:35:43
遞延收益是指尚待確認(rèn)的收入或收益，也可以說(shuō)是暫時(shí)未確認(rèn)的收益，它是權(quán)責(zé)發(fā)生制在收益確認(rèn)上的運(yùn)用，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益，如拆遷的政府補(bǔ)貼，需要先進(jìn)資產(chǎn)，分年度確認(rèn)收入。 遞延所得稅是當(dāng)企業(yè)應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)上的利潤(rùn)總額出現(xiàn)時(shí)間性差異時(shí)，為調(diào)整核算差異，可以賬面利潤(rùn)總額計(jì)提所得稅，作為利潤(rùn)總額列支，并按稅法規(guī)定計(jì)算所得稅作為應(yīng)交所得稅記帳，兩者之間的差異即為遞延所得稅，在時(shí)間差額完全自行消失以后，本科目的余額也將為零。 遞延所得稅資產(chǎn)，就是未來(lái)預(yù)計(jì)可以用來(lái)抵稅的資產(chǎn)，遞延所得稅是時(shí)間性差異對(duì)所得稅的影響，在納稅影響會(huì)計(jì)法下才會(huì)產(chǎn)生遞延稅款。 是根據(jù)可抵扣暫時(shí)性差異及適用稅率計(jì)算、影響（減少）未來(lái)期間應(yīng)交所得稅的金額。 遞延所得稅負(fù)債主要指： 一、本科目核算企業(yè)根據(jù)所得稅準(zhǔn)則確認(rèn)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的所得稅負(fù)債； 二、本科目應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異項(xiàng)目進(jìn)行明細(xì)核算； 三、遞延所得稅負(fù)債的主要賬務(wù)處理。
2020-05-22 15:39:28
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