小林老師 解答

2022-04-15 08:00

您好，2022年3月14日，財政部和稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2022年第13號）規(guī)定：對小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按25%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

檸檬草2020 追問

2022-04-15 08:02

如果是2021年的呢？還是按之前的25%算企業(yè)所得稅嗎？

小林老師 解答

2022-04-15 08:04

您好，21年100-300之間企業(yè)所得稅10%

檸檬草2020 追問

2022-04-15 08:09

21年的話  應(yīng)納稅所得額在100萬以下的也是5%嗎？

小林老師 解答

2022-04-15 08:10

您好，100萬元以內(nèi)是2.5%的

檸檬草2020 追問

2022-04-15 08:10

如果我在2022年把企業(yè)去注銷的話  有個其他應(yīng)付款400萬左右  補(bǔ)交企業(yè)所得稅匯算的話  是按2.5%補(bǔ)交的嘛？企業(yè)的應(yīng)納稅所得額在100萬以下

小林老師 解答

2022-04-15 08:12

您好，要看最后應(yīng)納稅所得額金額

檸檬草2020 追問

2022-04-15 08:55

這個其他應(yīng)付款400萬到最后不會變?yōu)閼?yīng)納稅所得額吧？

小林老師 解答

2022-04-15 11:21

您好，這個看您是否歸還

檸檬草2020 追問

2022-04-15 13:39

如果是不歸還的情況呢？

小林老師 解答

2022-04-15 13:46

您好，那就計入應(yīng)納稅所得稅

檸檬草2020 追問

2022-04-15 14:37

老師  問一下哦  有家廠 本來房產(chǎn)設(shè)備都買好了 后來我父母的原因 就把這些賣了 收了錢進(jìn)自己口袋了 然后購買的原材料產(chǎn)成品的進(jìn)賬稅額已經(jīng)抵扣了 實際上已經(jīng)被賣掉了 存貨那里金額有265萬 這個后期怎么消化掉還不知道怎么弄 一般來說企業(yè)注銷之前 265萬的進(jìn)賬稅額是需要轉(zhuǎn)出的 當(dāng)時買來是17%的稅率  如果真的想把265萬的存貨弄掉需要怎么操作呢？

小林老師 解答

2022-04-15 20:48

您好，那您轉(zhuǎn)小規(guī)模納稅人再出售資產(chǎn)