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康平公司為居民企業(yè)，生產(chǎn)銷售機械設備，企業(yè)所得稅稅率為25%.2021年度實現(xiàn)主營業(yè)務收入8000萬元，其他業(yè)務收入1000萬元，投資收益360萬元；發(fā)生主營業(yè)務成本3740萬元，其他業(yè)務成本460萬元，稅金及附加260萬元，銷售費 用1500萬元（其中包含廣告費1345萬元），管理費用900萬元（其中包含業(yè)務招待費100萬元），財務費用350萬元，營業(yè)外支 出110萬元（其中包含行政罰款2萬元，銀行罰息4萬元，贊助支出5萬元）。 （其他相關資料：以前年度累計結轉(zhuǎn)到本年度準予扣除的廣告費為20萬元；各扣除項目均已取得有效憑證，相關優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)；除以上各項外，無其他納稅調(diào)整事項。金額單位用萬元表示） 要求： （1)用直接法計算康平公司應納企業(yè) 所得稅稅額。 （2)用間接法計算康平公司應納企業(yè) 所得稅稅額。
光亮的冥王星
于2022-04-15 18:02 發(fā)布 ??2866次瀏覽
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球球老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2022-04-15 20:47
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