是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,企業(yè)所得稅月報(bào)預(yù)繳表里面第五行的特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納所得額計(jì)算結(jié)果是負(fù)數(shù),可以填負(fù)數(shù)嗎?
靜心
于2017-04-15 18:00 發(fā)布 ??5629次瀏覽
- 送心意
方老師
職稱(chēng): 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2017-04-17 09:01
老師,我們公司今年1月份和3月份算得的都是負(fù)數(shù),2月份是正數(shù),1、2月份我照實(shí)填了申報(bào)也成功,就是現(xiàn)在3月份申報(bào)時(shí)提示要大于或等于零才行,那就是我1月份報(bào)錯(cuò)了要怎么處理?
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你好,一般每季按預(yù)收賬款的2.5%預(yù)繳,具體可咨詢(xún)稅管員,怕各地政策不一
2018-06-05 21:00:56

你好,按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)核定的利潤(rùn)率,一般為10%,減去當(dāng)期的費(fèi)用、稅金后,一般按照是2%進(jìn)行預(yù)繳,但各地稅務(wù)機(jī)關(guān)具體規(guī)定可能會(huì)有不同。
2019-07-11 14:17:44

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)實(shí)行按照預(yù)計(jì)毛利率預(yù)繳企業(yè)所得稅,按照工程項(xiàng)目的屬性不同,預(yù)繳的毛利率不同。
分兩塊計(jì)算:
1。已經(jīng)銷(xiāo)售的:(銷(xiāo)售的收入-成本費(fèi)用)*25%
2。預(yù)售的:(預(yù)售收入*預(yù)計(jì)毛利率-費(fèi)用、稅金)*25%
答案滿(mǎn)意,請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝支持
2019-06-03 11:29:21

你好,同學(xué)。
預(yù)交是根據(jù)企業(yè)核定的預(yù)交稅率進(jìn)行交納。
匯算時(shí)多退少補(bǔ)。
2019-11-03 21:52:59

第5行“特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額”:從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)等特定業(yè)務(wù)的納稅人,填報(bào)按照稅收規(guī)定計(jì)算的特定業(yè)務(wù)的應(yīng)納稅所得額。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷(xiāo)售未完工開(kāi)發(fā)產(chǎn)品取得的預(yù)售收入,按照稅收規(guī)定的預(yù)計(jì)計(jì)稅毛利率計(jì)算的預(yù)計(jì)毛利額填入此行。
負(fù)數(shù)的話(huà)填0.一般不會(huì)是負(fù)數(shù)。
2017-04-15 22:38:39
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