星兒★ 追問

2022-04-18 13:30

一月份的憑證中做一個   借：庫存商品
                                          貸：利潤分配-未分配利潤   
到2022年年底的時候要怎么做？
公司是3月31日前是小規(guī)模   4月1日之后是一般納稅人   之前購進的商品進項稅沒有剔除出來  庫存商品還有未銷售  4月1日之后再銷售商品該怎么做

郭老師 解答

2022-04-18 13:35

年底不需要做處理的，在今年的匯算清繳里面納稅調(diào)整明細表扣除項目，其他填寫帳載金額就可以的。

星兒★ 追問

2022-04-18 13:40

老師您好，這個怎么弄 
公司是3月31日前是小規(guī)模   4月1日之后是一般納稅人   之前購進的商品進項稅沒有剔除出來  庫存商品還有未銷售  4月1日之后再銷售商品該怎么做

郭老師 解答

2022-04-18 13:49

你好，那你應(yīng)該借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項貸庫存商品才對。

郭老師 解答

2022-04-18 13:50

之前沒有價稅分開。還有，這個發(fā)票必須是一般納稅人收到的才可以啊，小規(guī)模期間收到的小規(guī)模有收入的抵扣不了。

星兒★ 追問

2022-04-18 20:42

明白了    稅不能抵扣那庫存結(jié)轉(zhuǎn)留存每個月可以用不  因為貨是一起進的  票是一起開的  但銷售是每個月的  成本結(jié)轉(zhuǎn)成本是不是也每月結(jié)轉(zhuǎn)，，，，

郭老師 解答

2022-04-18 20:43

對的是的，是這么理解的。

星兒★ 追問

2022-04-18 20:58

老師你好  小規(guī)模這一塊收到一般納稅人給開具的13%的專票  進項稅是不是不需要剔除  直接計入成本？只需要計算銷售 的銷項稅額

郭老師 解答

2022-04-18 21:01

對的是的，直接加稅合計做賬就可以的，他抵扣不了增值稅。

郭老師 解答

2022-04-18 21:01

銷售的如果是3%的業(yè)務(wù)，現(xiàn)在開普通發(fā)票也不需要做應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅的直接借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入。