企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表

答： （一）小型微利企業(yè) 本欄次為必報項目，按照以下規(guī)則選擇： 1.以前年度成立企業(yè) 上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件，且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。 上一納稅年度匯算清繳符合小型微利企業(yè)條件，但本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。 上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件，但預計本年度資產總額、從業(yè)人數、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。 上一納稅年度匯算清繳不符合小型微利企業(yè)條件，預計本年度資產總額、從業(yè)人數、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。 2.本年度成立企業(yè) 本年度新成立企業(yè)，預計本年度資產總額、從業(yè)人數、從事行業(yè)符合小型微利企業(yè)條件且本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“是”。 本年度新成立企業(yè)，預計本年度資產總額、從業(yè)人數、從事行業(yè)不符合小型微利企業(yè)條件或者本期本表第9行“實際利潤額 按照上一納稅年度應納稅所得額平均額確定的應納稅所得額”填報的金額不符合小型微利企業(yè)應納稅所得額條件的納稅人，選擇“否”。 3.以前年度成立企業(yè)在本年度第一季度預繳企業(yè)所得稅時，如未完成上一納稅年度匯算清繳，無法判斷上一納稅年度是否符合小型微利企業(yè)條件的，可暫按照上一納稅年度第四季度的預繳企業(yè)所得稅情況判別。 （二）科技型中小企業(yè) 本欄次為必報項目。 符合條件的納稅人可以按照《科技型中小企業(yè)評價辦法》進行自主評價，并按照自愿原則到“全國科技型中小企業(yè)信息服務平臺”填報企業(yè)信息，經公示無異議后納入“全國科技型中小企業(yè)信息庫”。凡是取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”且編號有效的納稅人，選擇“是”；未取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”或者已取得本年“科技型中小企業(yè)入庫登記編號”但被科技管理部門撤銷登記編號的納稅人，選擇“否”。 （三）高新技術企業(yè) 本欄次為必報項目。 根據《高新技術企業(yè)認定管理辦法》《高新技術企業(yè)認定管理工作指引》等文件規(guī)定，符合條件的納稅人履行相關認定程序后取得“高新技術企業(yè)證書”。凡是取得“高新技術企業(yè)證書”且在有效期內的納稅人，選擇“是”；未取得“高新技術企業(yè)證書”或者“高新技術企業(yè)證書”不在有效期內的納稅人，選擇“否”。 （四）技術入股遞延納稅事項 本欄次為必報項目。 根據《財政部 國家稅務總局關于完善股權激勵和技術入股有關所得稅政策的通知》（財稅〔2016〕101號）文件規(guī)定，企業(yè)以技術成果投資入股到境內居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付的對價全部為股票（權）的，企業(yè)可以選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策。本年內發(fā)生以技術成果投資入股且選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策的納稅人，選擇“是”；本年內未發(fā)生以技術成果投資入股或者以技術成果投資入股但選擇繼續(xù)按現行有關稅收政策執(zhí)行的納稅人，選擇“否”。 （五）期末從業(yè)人數 本欄次為必報項目。 納稅人填報稅款所屬期期末從業(yè)人員的數量。從業(yè)人數是指與企業(yè)建立勞動關系的職工人數和企業(yè)接受的勞務派遣用工人數之和。匯總納稅企業(yè)總機構填報包括分支機構在內的所有從業(yè)人數。

企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A類）第四季度申報繳納了企業(yè)所得稅。后面發(fā)現有錯誤就更正了企業(yè)所得稅申報表。就 該季度就不用繳納企業(yè)所得稅。該筆預繳的所得稅費用再年度匯算清繳的時候怎么填

答： 你好主表 本期實際已繳納里面填寫 這個是自動的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅為零，在季度預繳時，填寫了企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表A類，還用在納稅申報里？

答： 企業(yè)所得稅為零，在季度預繳時，我填寫了企業(yè)所得稅月（季）度納稅申報表A類，還用在納稅申報里我點企業(yè)所得稅那欄嗎？