天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-19 13:48

老師，您好！我看了一下，每年也有一點(diǎn)內(nèi)銷(xiāo)的，大概20萬(wàn)的銷(xiāo)售收入；但我們出口外銷(xiāo)是大頭，大概大概2000多萬(wàn)。這樣的話，上面的增值稅能抵扣嗎？

郭老師 解答

2022-04-19 13:51

你好，買(mǎi)的汽車(chē)可以抵扣的，但是這個(gè)廠房的需要計(jì)算抵扣。

郭老師 解答

2022-04-19 13:51

廠房租賃費(fèi)需要計(jì)算抵扣。

天青色等煙雨 追問(wèn)

2022-04-19 14:10

怎么計(jì)算抵扣？是不是按內(nèi)外銷(xiāo)的比例來(lái)計(jì)算抵扣??？
另外，這個(gè)稅法依據(jù)、是不是(財(cái)稅【2016】36號(hào))文件??？

郭老師 解答

2022-04-19 14:12

一般納稅人兼營(yíng)免稅項(xiàng)目或者非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的，按下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額：
不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)月無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×當(dāng)月免稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額、非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額合計(jì)÷當(dāng)月全部銷(xiāo)售額、營(yíng)業(yè)額合計(jì)