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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-04-19 15:38

同學你好
對的
理解正確

小魚兒 追問

2022-04-19 15:43

能告訴下具體怎么算的嗎?
就生產(chǎn)類型的一般貿(mào)易

樸老師 解答

2022-04-19 15:51

 :賬務處理如下:

  1、購入貨物及接受應稅勞務時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額。

  借:應交稅費——應交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等

    貸:銀行存款/應付賬款等。

  2、出口貨物

  借:銀行存款/應收賬款等

    貸:主營業(yè)務收入

  結(jié)轉(zhuǎn)成本

  借:主營業(yè)務成本

    貸:庫存商品。

  3、計算當期不得免征和抵扣稅額、當期免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額。賬務處理如下:

  借:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)(當期應退稅額)

      應交稅費——應交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應納稅額)(當期免抵稅額)

      主營業(yè)務成本(當期不得免征和抵扣稅額)

    貸:應交稅費——應交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額)

        應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額)。

  4、收到出口退稅款

  借:銀行存款

     貸:其他應收款——應收出口退稅款(增值稅)。

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相關問題討論
稍等,一會給你發(fā)過去
2024-02-26 17:13:17
當期免抵退稅額=當期出口貨物離岸價*外匯人民幣折合率*出口貨物退稅率-當期免抵退稅額抵減額
2023-06-27 16:25:25
同學你好 為什么退稅退多了
2022-06-09 16:18:20
你好,按照出口當月第一個工作日的匯率
2022-05-07 18:20:29
生產(chǎn)型企業(yè)確定收入時:借:應收賬款 貸:主營業(yè)務收入—外銷貨物;結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營業(yè)務成本—自營出口成本 貸:應交稅金—應繳增值稅—進項稅額轉(zhuǎn)出;申請退稅:借:其它應收款—應收退稅款 貸:應交稅金—應繳增值稅—出口退稅 。
2021-06-03 15:27:43
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