天青色等煙雨 追問

2022-04-20 13:59

企稅一共是27.5噠，最主要想請問下分公司 企稅的會計分錄怎么做

小林老師 解答

2022-04-20 14:25

您好，總分公司根據(jù)系數(shù)分配13.75，計算得出總分公司比例

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 14:41

老師，那賬務怎么處理呢？

小林老師 解答

2022-04-20 16:52

您好，分公司根據(jù)需要繳納稅費金額，借所得稅費用，貸應交稅費應交企業(yè)所得稅

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 17:00

老師，不是分公司才根據(jù)系數(shù)來分配嗎？

小林老師 解答

2022-04-20 17:00

您好，是的，是根據(jù)分配系數(shù)

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 17:05

老師，那分公司按照自己利潤算出的企稅和實際繳納的企稅之間的差額計入哪個科目呢

小林老師 解答

2022-04-20 17:21

您好，分公司平時不需要預提所得稅費用，根據(jù)分攤金額計提

天青色等煙雨 追問

2022-04-20 17:31

和分公司的實際利潤算的企稅就有差額了

小林老師 解答

2022-04-20 17:35

您好，不跨年，那您通過所得稅費用，分公司平時不需要計提