小仙女呀～ 追問

2022-04-20 15:31

需要預繳企業(yè)所得稅嗎

美橙老師 解答

2022-04-20 15:37

一般會涉及企業(yè)所得稅，具體要問一下當?shù)囟悇照?。省內跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)總機構直接管理的跨地區(qū)(跨市、縣、區(qū)，下同)設立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。

小仙女呀～ 追問

2022-04-20 15:44

實際經(jīng)營收入指的是什么？比如當月收到工程進度款100萬，就要預繳100*0.2%的企業(yè)所得稅嗎？

美橙老師 解答

2022-04-20 15:48

“實際經(jīng)營收入”為收入概念，并非為所得概念，不扣除分包和其他扣除支付給其他單位的款項。

小仙女呀～ 追問

2022-04-20 15:56

有點不明白。2月1日簽訂異地建筑合同總價款含稅100萬，3月開工，3月收到工程款10萬，那預繳企業(yè)所得稅是啥時候預繳，預繳多少呢？

美橙老師 解答

2022-04-20 16:19

這個要看當?shù)囟悇站值囊?guī)定，一般是按季預繳企業(yè)所得稅，比如3月收到工程款，則在4月預繳10萬*0.2%