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某貨物運(yùn)輸企業(yè)為增值稅一般納稅人,2019年9月發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)取得貨物運(yùn)輸收入,開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅運(yùn)費(fèi)收入200萬元;收取價(jià)外收入5.45萬元,開具增值稅普通發(fā)票。 (2)將部分自有車輛對(duì)外出租,取得租金開具增值稅專用發(fā)票注明不含稅租金50萬元。 (3)購進(jìn)汽車8輛,取得稅控機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票,發(fā)票上注明價(jià)款100萬元,將其中1輛用于單位辦公使用。 (4)全月共支付汽車維修費(fèi)合計(jì)金額9.04萬元,均取得增值稅專用發(fā)票。 (5)購進(jìn)汽油取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款60萬元,款項(xiàng)已支付。 (6)銷售已使用5年未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的小汽車一輛,共收取價(jià)款1.03萬元。 企業(yè)取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均在當(dāng)月通過認(rèn)證并在當(dāng)月抵扣。 要求：計(jì)算2019年9月該企業(yè)應(yīng)納增值稅額。
機(jī)靈的汽車
于2022-04-21 14:38 發(fā)布 ??2499次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2022-04-21 14:54
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