雪云微 追問

2022-04-22 11:50

第31行是已經(jīng)納稅調(diào)整之后自動帶出來的數(shù)字啊，那是不是就是第31行的數(shù)字和利潤表的所得稅費(fèi)用一致？

郭老師 解答

2022-04-22 11:58

你好，實(shí)際已交納是你去年實(shí)際繳納的金額
第一季度到第四季度看所屬期繳納的。

郭老師 解答

2022-04-22 11:58

31行應(yīng)納稅所得額是調(diào)整之后的金額，是你的利潤乘以稅率之后的。

郭老師 解答

2022-04-22 11:59

他兩個(gè)有差額，不是退稅，就是需要補(bǔ)稅。

雪云微 追問

2022-04-22 12:01

您是敲錯(cuò)字了嗎？“減：所得稅費(fèi)用”是填2021年全年實(shí)際       應(yīng)         交金額嗎？就是填和匯算清繳“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）“的第31行“八、實(shí)際         應(yīng)納所得稅額           （28 +29-30）”一致的嗎？

雪云微 追問

2022-04-22 12:03

您是敲錯(cuò)字了嗎？“減：所得稅費(fèi)用”是填2021年全年實(shí)際
 應(yīng)
 交金額嗎？就是填和匯算清繳“企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）“的第31行“八、實(shí)際 
應(yīng)納所得稅額 
（28 +29-30）”一致的嗎？

郭老師 解答

2022-04-22 12:03

你好，你方便截圖看一下主表嗎？

雪云微 追問

2022-04-22 12:06

您看看我說的對嗎

郭老師 解答

2022-04-22 12:10

你好，你不要看你的所得稅費(fèi)用，你可以多計(jì)提所得稅，但是他不一定能交納是吧？你得看一下你實(shí)際繳納的
除非你計(jì)提和繳納的是一樣的
若你計(jì)提和繳納的是一樣的所得稅，費(fèi)用在32欄里面填寫

這31行，如果你是沒有調(diào)整的項(xiàng)目的話，和你所得稅費(fèi)用是一樣的，如果你有調(diào)整的項(xiàng)目就不一樣。

雪云微 追問

2022-04-22 12:18

是說，利潤表的所得稅費(fèi)用本年累計(jì)數(shù)應(yīng)填：與32行一致？就是32行“本年累計(jì)實(shí)際已繳納的所得稅額”一致？

郭老師 解答

2022-04-22 12:20

對的是的，是這么理解的。

雪云微 追問

2022-04-22 12:27

不應(yīng)該是與31行實(shí)際應(yīng)納所得稅額a元一致嗎？這1年需要交a元，32行這1年預(yù)繳了b元，本年應(yīng)補(bǔ)繳a-b=c元，利潤表所得稅費(fèi)用不是應(yīng)該這1年應(yīng)交a元嗎？然后利潤總額減所得稅費(fèi)用等于凈利潤

郭老師 解答

2022-04-22 12:30

你有調(diào)整的項(xiàng)目沒有？如果你有調(diào)整的項(xiàng)目不一樣的。

郭老師 解答

2022-04-22 12:30

一個(gè)一個(gè)的說，
31蘭這個(gè)應(yīng)納稅款是你的利潤總額加上調(diào)增調(diào)減之后的金額，再減去彌補(bǔ)虧損的余額然后乘以你的稅率

郭老師 解答

2022-04-22 12:30

你看一下是不是這么算的，如果你有調(diào)整，調(diào)減的項(xiàng)目肯定不一樣。

雪云微 追問

2022-04-22 12:43

但是匯算清繳是年表啊，體現(xiàn)的是1年的數(shù)據(jù)，所得稅費(fèi)用是用利潤總額*25%算的嗎？那不就和A類表不一致了嗎

郭老師 解答

2022-04-22 12:48

你好，你這里的所得稅費(fèi)用是一年的累計(jì)一到四季度的
你看下你的所得稅費(fèi)用，在第四季度申報(bào)表里面的本年累計(jì)，就是這個(gè)，就是一年的合計(jì)。

雪云微 追問

2022-04-22 12:51

之前的利潤表里本年累計(jì)是0元，但匯算清繳帶出來的預(yù)繳是有數(shù)額的，估計(jì)之前的12月份利潤表有錯(cuò)誤，那我應(yīng)該咋報(bào)年報(bào)？

郭老師 解答

2022-04-22 12:55

那實(shí)際已經(jīng)繳納過嗎？你的應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅應(yīng)該有借方余額才對。

郭老師 解答

2022-04-22 12:56

那你看一下是不是少做了幾題啊。

雪云微 追問

2022-04-22 13:02

沒有交過所得稅

郭老師 解答

2022-04-22 13:03

沒有交過企業(yè)所得稅的話，這里不應(yīng)該出現(xiàn)金額的32藍(lán)，不應(yīng)該有的。

雪云微 追問

2022-04-22 13:14

稅表里第四季度交過。但賬里沒有記。

郭老師 解答

2022-04-22 13:17

你好，那就填寫第四季度繳納的。

雪云微 追問

2022-04-22 13:20

年度財(cái)報(bào)利潤表里所得稅費(fèi)用填第四季度的所得稅費(fèi)用？

郭老師 解答

2022-04-22 13:25

你好，對的是的，如果你沒有填寫的，這里不要填寫，和你之前申報(bào)的是一樣的。