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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2017-04-19 09:42

老師還有我計提稅金及附加,是按工程計提,還是月末按增值稅計提?

zlping 追問

2017-04-19 09:57

一個工程沒有完工結算,這個月我給甲方開了100000元工程款發(fā)票,怎么做賬?

zlping 追問

2017-04-19 10:06

工程按總的合同金額來確認收入,預計成本是嗎?

zlping 追問

2017-04-19 10:11

但上面說是借:主營業(yè)務成本。   工程施工-合同毛利 
貸:主營業(yè)務收入我不太清楚了這樣就有兩次收入了

zlping 追問

2017-04-19 10:55

我們公司以前就是按開票金額做的借:應收賬款     貸:主營業(yè)務收入  應交稅費-應該交增值稅這樣是不是有問題?到底哪種方法好,稅務不會找麻煩啊?

zlping 追問

2017-04-19 11:09

可以按開票來確認收入,成本也是按開票金額確認?

zlping 追問

2017-04-20 11:24

老師工程沒有完工結算,收到成本發(fā)票是不是做借:工程施工-合同成本。貸:銀行存款(應付賬款)需不需要做借:工程結算 貸:工程施工-合同成本 工程施工-合同毛利

zlping 追問

2017-04-20 11:35

完工是按工程款收完算,還是竣工驗收合格

zlping 追問

2017-04-20 12:00

建筑工程施工計提稅金及附近,需不需要按工程項目計提,還是月底按工程匯總計提?

zlping 追問

2017-04-21 09:42

老師我們收到成本發(fā)票是不是需要對點支付?

zlping 追問

2017-04-21 09:47

專票是不是需要?

zlping 追問

2017-04-21 10:13

我就是看到一些說明,好像是收到材料發(fā)票專票必需要公司對公司把款轉到開票方對工賬戶,普票也是這樣嗎,能不能取現(xiàn)金支付?我們以前就有取現(xiàn)金支付的,稅務局會不會說不性啊?

zlping 追問

2017-04-21 10:20

我還看到說超過一萬元就要按發(fā)票,購買方公司對銷售方公司支付材料款是不是?

宋生老師 解答

2017-04-19 09:34

您好!按規(guī)定就是 
確認當期合同收入,結轉成本。 
  借:主營業(yè)務成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸:主營業(yè)務收入 
              應交稅費-應交增值稅

宋生老師 解答

2017-04-19 09:44

您好!月末按增值稅來計算

宋生老師 解答

2017-04-19 10:02

您好!借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應繳稅費-應交增值稅

宋生老師 解答

2017-04-19 10:07

您好!是的。

宋生老師 解答

2017-04-19 10:15

您好!不好意思。是這樣的,按正規(guī)的建筑企業(yè)會計制度是 
 借:主營業(yè)務成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   貸:主營業(yè)務收入 
應交稅費-應交增值稅 
只是很多企業(yè)按簡單的就是直接做了 
借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應繳稅費-應交增值稅

宋生老師 解答

2017-04-19 10:58

您好!正常是不會找麻煩的。很多企業(yè)都沒有嚴格按建筑企業(yè)會計制度來做。

宋生老師 解答

2017-04-19 11:17

您好!是的。

宋生老師 解答

2017-04-20 11:27

您好!你后面那個分錄是完工的時候做的

宋生老師 解答

2017-04-20 11:37

您好!竣工驗收合格

宋生老師 解答

2017-04-20 15:01

您好!這都可以,最終的數(shù)據(jù)是一致的。

宋生老師 解答

2017-04-21 09:46

您好!這個沒有規(guī)定必須這樣。

宋生老師 解答

2017-04-21 09:50

您好!我可能沒有明白你說的對點支付是什么意思。 
是這樣的,誰開票給你,你就要付錢給誰

宋生老師 解答

2017-04-21 10:15

您好!是的。實際操作中金額不大現(xiàn)金支付也沒什么問題的。

宋生老師 解答

2017-04-21 10:23

您好!沒有這個規(guī)定。

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相關問題討論
你好,是的。
2016-12-14 07:25:43
你好,毛利率=(營業(yè)收入-營業(yè)成本)/營業(yè)收入
2020-07-10 14:46:32
您好!按規(guī)定就是 確認當期合同收入,結轉成本。   借:主營業(yè)務成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    貸:主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2017-04-19 09:34:52
可以
2017-03-16 13:20:34
您好,工業(yè)增值稅稅負=(主營業(yè)務收入-主營業(yè)務成本*90%)*稅率,這里的增值稅稅負,指的是應交的增值稅稅額。
2018-06-29 23:31:01
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