老師:您好。本月進(jìn)項大于銷項,本月銷項稅額80000,進(jìn)項95000,紅沖上月銷項稅額8050(應(yīng)發(fā)票開錯上月稅款已繳交),請問如何結(jié)轉(zhuǎn)銷項和進(jìn)項、賬務(wù)處理?
甜甜
于2022-04-22 14:58 發(fā)布 ??981次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2022-04-22 15:02
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
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同學(xué)你好
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貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進(jìn)項
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
2022-04-22 15:02:54

你好,本月做負(fù)數(shù)發(fā)票分錄就是了
通過開具負(fù)數(shù)發(fā)票沖減當(dāng)月銷項稅額
2017-12-12 10:15:59

可以抵減本月正數(shù)銷項稅額
2019-02-28 15:08:06

你好,紅沖的發(fā)票抵消當(dāng)月的銷項稅額
不會退回
2017-02-03 16:48:50

您好,具體是怎么錯的,應(yīng)該是按發(fā)票做帳,發(fā)票錯了那應(yīng)該紅沖了再開正確的
2019-06-25 12:11:19
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2022-04-22 15:10
樸老師 解答
2022-04-22 15:24
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2022-04-22 15:30
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