16年工資沒(méi)有發(fā)完,社保個(gè)人部分也沒(méi)有扣除,但是社保是公司代繳了的,這樣的社保應(yīng)該怎么做稅前列支呀
Tingzi
于2017-04-19 14:29 發(fā)布 ??944次瀏覽
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方老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師
2017-04-19 14:38
老師,不管16年工資在17年是否發(fā)放完,16年公司繳納的社保公司部分都可以扣除?
相關(guān)問(wèn)題討論

公司承擔(dān)的部分可以扣除,16年工資在匯算清繳前發(fā)放可以扣除。
2017-04-19 14:34:43

可以稅前列支的 只要是你們的員工
2019-12-28 14:11:14

用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出是屬于企業(yè)“營(yíng)業(yè)外支出”部分。當(dāng)次年匯算清繳計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí),要進(jìn)行稅務(wù)調(diào)整,而這一類支出是屬于調(diào)增部分。意思就是稅務(wù)部門不認(rèn)可是公司日常經(jīng)營(yíng)成本部分,不可扣除。應(yīng)交所得稅=(利潤(rùn)總額%2B調(diào)增部分-增減部分)*25%但是企業(yè)所得稅實(shí)施細(xì)則提及到:企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門,用于公益事業(yè)的捐贈(zèng)支出,在年度利潤(rùn)總額12%以內(nèi)的部分,準(zhǔn)予在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除。意思就是當(dāng)按照規(guī)定,合法用于公益事業(yè)捐贈(zèng)的款項(xiàng)總和,不超過(guò)息稅前利潤(rùn)(利潤(rùn)總額,就是沒(méi)有扣除所得稅費(fèi)用的金額)12%,是給予稅前扣除。也就是這部分不超過(guò)12%利潤(rùn)總額的是不屬于調(diào)增部分,超過(guò)的,就按照超過(guò)部分計(jì)入調(diào)增部分里面去。這樣應(yīng)該比較清楚了吧。
2021-11-21 21:16:16

你好,申報(bào)了工資薪金個(gè)人所得稅,就可以在企業(yè)所得稅稅前扣除
與是否繳納社保沒(méi)有關(guān)系的
2019-06-11 20:52:59

其實(shí)就是一個(gè)意思
2017-02-22 09:32:56
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