固定資產(chǎn)清理盤虧1000，固定資產(chǎn)清理50000，出售40000，營業(yè)外支出10000。匯算清繳資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表該怎么填寫？

答： 您好，填在第7欄，固定資產(chǎn)損失，資產(chǎn)損失的賬載金額是11000，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)11000，資產(chǎn)損失的稅收金額11000，下面第8欄其中數(shù)：固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報(bào)廢、損毀或被盜損失就是各欄次都是1000

固定資產(chǎn)清理發(fā)生的營業(yè)外支出需要計(jì)入企業(yè)所得稅匯算清繳里的資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表里嗎？

答： 你好，涉及到的固定資產(chǎn)清理是需要填寫資產(chǎn)損失稅前扣除表的，至于納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)該不用，因?yàn)楝F(xiàn)在的清單或者專項(xiàng)申報(bào)，都是企業(yè)留存資料，所以可以扣除。除非你們資料不全，到時候會涉及調(diào)增。

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

處置資直接報(bào)廢沒有取得收入 借 固定資產(chǎn)清理 291538.84 累計(jì)折舊 1438483.16 貸：固定資產(chǎn)，1730022借： 營業(yè)外支出291538.84 貸：固定資產(chǎn)清理291538.84請問在所得稅匯算中，資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表，應(yīng)該怎么填？ 這里面的資產(chǎn)有些是公司的，有些是個人的，個人的部分要全額扣除。

答： 第一列填寫291538.84 第二列0 第四列291538.84