- 送心意
李霞老師
職稱: 中級會計師
2022-04-26 09:24
你好同學(xué),你是留抵退稅嗎?還是別的退稅呀?詳細說一下退稅的時間,還有具體的明細。
相關(guān)問題討論

退的是進項,出口不用交增值稅。
2019-02-28 17:18:19

你好,是出口退稅嗎?
2019-05-22 11:06:03

一般納稅人增值稅可以退
2022-03-15 18:42:57

你好!不用賬務(wù)處理,已交的已經(jīng)在應(yīng)交稅費-未交增值稅借方反映了
2019-08-22 20:33:18

你好,分錄如下
如果銷項大于進項,要交增值稅
借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸: 應(yīng)交稅費-未交增值稅
如果銷項小于進項,為留抵增值稅,可以退稅
當(dāng)月出口退稅計算退稅小于增值稅報表留抵稅額,按計算的出口退稅來退稅.
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅
當(dāng)月出口退稅計算退稅大于增值稅報表留抵稅額,按增值稅留抵退稅,二者差為免抵稅額,交附加稅
借: 其他應(yīng)收款-出口退稅
貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-出口退稅
借: 稅金及附加
貸: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市建設(shè)維護稅
應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育附加
應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育附加
2022-04-12 11:33:10
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卡布奇諾 追問
2022-04-26 14:53
李霞老師 解答
2022-04-26 14:57