重啟2022 追問

2022-04-29 12:48

那有一筆開紅字退貨發(fā)票造成的銷項(xiàng)稅額  負(fù)數(shù)余額，也退稅了，分錄一樣嗎

Flower--老師 解答

2022-04-29 13:03

不一樣。退銷項(xiàng)時
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
把應(yīng)收客戶的銷項(xiàng)稅額給沖掉

重啟2022 追問

2022-04-29 14:07

沒明白，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）怎么沖？怎么做會計(jì)分錄

Flower--老師 解答

2022-04-29 17:35

不用沖了  因?yàn)榧t沖之前你是正常計(jì)提增值稅正常繳納  后期因?yàn)榧t沖退稅  只會影響和客戶之間的往來結(jié)算金額。

Flower--老師 解答

2022-04-29 17:39

比如之前計(jì)提了50萬增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
繳納時
借：應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅50
貸：銀行存款50
后期紅沖發(fā)票退銷項(xiàng)時，比如退了10
借：銀行存款10
貸：應(yīng)收賬款 10

Flower--老師 解答

2022-04-29 17:40

發(fā)票紅沖了自然沒有向客戶收取銷項(xiàng)稅費(fèi)權(quán)利了，所以要沖掉應(yīng)收

重啟2022 追問

2022-04-29 18:32

不是這個意思，你說的這個我知道，我們現(xiàn)在的情況是，企業(yè)準(zhǔn)備注銷了，但是應(yīng)交稅費(fèi)有兩筆增值稅，一筆是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 100元，另一筆是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-50元（這個是由于客戶退貨，開了一張負(fù)數(shù)發(fā)票產(chǎn)生），這兩筆款今天收到了稅局退款，收到這150元的退款怎么做會計(jì)分錄？

Flower--老師 解答

2022-04-29 19:49

借：銀行存款 100
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）100

Flower--老師 解答

2022-04-29 19:51

如果銷項(xiàng)50元不用退給客戶，直接做
借：銀行存款 50
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 50
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 50
貸：營業(yè)外收入  50