老師，請(qǐng)問(wèn)一下，2月份一個(gè)個(gè)人匯款100元，我們開(kāi)了他單位抬頭的發(fā)票給他。3月份的時(shí)候他的單位又匯款了。我們把個(gè)人匯款的100元退還給了個(gè)人。這個(gè)賬怎么做啊。 2月：借銀行存款（某個(gè)人）100 貸：主營(yíng)業(yè)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 3月：他們單位替他付了這個(gè)錢(qián)。把某個(gè)人的匯款退還給他，但是不需要再重新開(kāi)發(fā)票了。2月份的時(shí)候已經(jīng)開(kāi)過(guò)了。借：銀行存款（某單位）100 貸：其他應(yīng)付款-某個(gè)人。100請(qǐng)問(wèn)老師3月份的話，我這么做對(duì)嗎？補(bǔ)充一下，2月份的賬已經(jīng)做完了。當(dāng)時(shí)是不知道這家單位要替?zhèn)€人匯款的。現(xiàn)在問(wèn)三月份這家單位替?zhèn)€人匯款了，我要把個(gè)人匯款的錢(qián)于4月份退還給他，請(qǐng)問(wèn)3月份怎么做賬。

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-30 16:08

退款
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸銀行存款

佟老師解答

2022-04-30 16:09

如果就是單位替?zhèn)€人付款
借銀行存款
貸銀行存款

phoebe 追問(wèn)

2022-04-30 16:12

不是的老師您沒(méi)明白我的意思。我的意思是這個(gè)個(gè)人匯款100元于2月份已經(jīng)開(kāi)具了他們單位抬頭的發(fā)票，現(xiàn)在3月份他們單位匯款100，不需要再給他重新開(kāi)發(fā)票了。因?yàn)?月份已經(jīng)給了，當(dāng)時(shí)的賬也是，按照當(dāng)時(shí)的情況做的，確認(rèn)了收入。想問(wèn)現(xiàn)在，我不開(kāi)紅票，不換發(fā)票的情況下，只是給這個(gè)個(gè)人退款，應(yīng)該如何做賬。他們單位是3月份替他交的錢(qián)。

佟老師解答

2022-04-30 18:21

對(duì)啊，不就是，單位交錢(qián)把個(gè)人退回去嗎

phoebe 追問(wèn)

2022-04-30 18:39

但是2月份已經(jīng)把那個(gè)發(fā)票開(kāi)了，個(gè)人匯款的時(shí)候。我不需要再重新開(kāi)發(fā)票了

佟老師解答

2022-04-30 19:19

不需要開(kāi)發(fā)票了，就做這筆分錄即可

借銀行存款
貸銀行存款