Debbie 追問

2015-10-27 15:57

比如，增值稅一般納稅人，在2013年審計(jì)發(fā)現(xiàn)，2012年12月少計(jì)銷售收入100W，成本70W，那么我們用以前年度損益做完分錄后，12少交的增值稅可以直接補(bǔ)在13年3月補(bǔ)交，企業(yè)所得稅也直接在附表補(bǔ)，對(duì)吧？
那么，新增加的銷售收入、成本數(shù)據(jù)是12年的，這數(shù)據(jù)不能在12年財(cái)務(wù)報(bào)表更改？而是在13年的報(bào)表改？

Debbie 追問

2015-10-27 16:09

應(yīng)該不是去改12年完成的財(cái)務(wù)報(bào)表吧，比如營(yíng)業(yè)收入多出的100W，直接在12年報(bào)表改？那12年所有的賬不是全亂了

Debbie 追問

2015-10-27 16:18

你的意思是12年的關(guān)于更改的賬重新做，會(huì)計(jì)憑證，賬本，報(bào)表？

Debbie 追問

2015-10-27 16:22

就是重新填制新的關(guān)于那筆記業(yè)務(wù)的幾筆記賬憑證嗎？加了之后損益結(jié)轉(zhuǎn)也要改？然后賬本也要改。。報(bào)表重新寫

Debbie 追問

2015-10-27 16:23

我看書上說(shuō)改下13年報(bào)表的期初余額

Debbie 追問

2015-10-27 16:27

那么照你這樣說(shuō)的話，我們13年做的關(guān)于“以前年度損益調(diào)整”幾筆分錄只是為了調(diào)整稅而已？要不要在13年做記賬憑證，入13年報(bào)表等

Debbie 追問

2015-10-27 16:32

13年連以前年度損益調(diào)整分錄都不做？

Debbie 追問

2015-10-27 16:34

但是，12年的增值稅什么的在國(guó)稅報(bào)了，也交了稅，13年回頭去改賬，豈不是又和增值稅對(duì)不上

Debbie 追問

2015-10-27 16:54

如果是匯算清繳完了才發(fā)現(xiàn)，做法有什么不一樣的地方？

鄒老師 解答

2015-10-27 15:32

看是什么調(diào)整事項(xiàng)，如果是匯算清繳造成要補(bǔ)稅，無(wú)需調(diào)整

鄒老師 解答

2015-10-27 15:38

我所指的是企業(yè)所得稅匯算清繳因?yàn)榧{稅調(diào)整造成的補(bǔ)稅

鄒老師 解答

2015-10-27 16:01

因?yàn)?3年3月12年的所得稅匯算清繳工作并沒有完成，在做匯算清繳的時(shí)候需要考慮查補(bǔ)收入的事
修改12年的數(shù)據(jù)，而不能修改13年的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2015-10-27 16:12

那你覺得該如何做呢？
你如果不做12年，你的年報(bào)收入跟國(guó)稅申報(bào)收入對(duì)不上，財(cái)務(wù)報(bào)表也是對(duì)不上

鄒老師 解答

2015-10-27 16:19

把收入，成本不進(jìn)去就行了。

鄒老師 解答

2015-10-27 16:19

把收入，成本補(bǔ)進(jìn)去就行了。

鄒老師 解答

2015-10-27 16:23

是的。然后13年接著12年末的數(shù)據(jù)繼續(xù)做賬

鄒老師 解答

2015-10-27 16:26

你13年的期初數(shù)不是根據(jù)12年的期末數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的嗎？
12年也沒幾筆分錄，遇到這種事情調(diào)整賬務(wù)是在所難免的

鄒老師 解答

2015-10-27 16:31

在12年做了，在13年就不需要做了。。。

鄒老師 解答

2015-10-27 16:33

補(bǔ)所得稅的在13年補(bǔ)計(jì)提，然后扣繳

鄒老師 解答

2015-10-27 16:51

跟自己申報(bào)的數(shù)據(jù)對(duì)不上，但是跟國(guó)稅數(shù)據(jù)是對(duì)的上的，國(guó)稅申報(bào)系統(tǒng)會(huì)體現(xiàn)補(bǔ)稅的金額