一般納稅人取得3%的勞務(wù)分包發(fā)票,在預(yù)繳增值稅時(shí)可以抵扣嗎 預(yù)繳的時(shí)候可以抵扣? 怎么抵? 按稅額抵?還是按價(jià)稅合計(jì)抵?
欣欣子
于2022-05-06 09:39 發(fā)布 ??1418次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2022-05-06 09:42
你好 預(yù)交時(shí)可以扣分包款 按發(fā)票金額扣
相關(guān)問題討論

您好,異地預(yù)繳增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅 貸:銀行存款
本地申報(bào)增值稅
計(jì)算應(yīng)納稅額:當(dāng)期應(yīng)納稅額 = 銷項(xiàng)稅額 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 - 預(yù)繳稅額
銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)留抵的差額
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅
抵扣預(yù)繳增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 預(yù)交增值稅
繳納增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅 貸:銀行存款
2025-05-02 17:35:43

借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅 -城建稅 教育費(fèi)附加等 貸銀行存款
月末 借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 教育費(fèi)附加等
2018-09-13 13:49:44

你好!
對(duì)的,你的理解很對(duì)。需要做的
2020-03-22 13:09:38

你好!
可以的
2018-12-05 08:02:03

上述處理沒有問題,是完全正確的??梢杂靡呀欢惤鸷怂悖部梢杂妙A(yù)繳增值稅核算處理。最后清繳稅款
2018-09-29 16:44:29
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玲老師 解答
2022-05-06 09:43