同學(xué)你好
營(yíng)運(yùn)資金即流動(dòng)資金公式是流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債，也可以說(shuō)是（這段時(shí)間的所有支出+存貨+應(yīng)收款）-應(yīng)付款。
負(fù)債總額是指過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)預(yù)期會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)，包括流動(dòng)負(fù)債和長(zhǎng)期負(fù)債。其中，長(zhǎng)期負(fù)債是指償還期在一年以上，或超過(guò)一年的—個(gè)經(jīng)營(yíng)周期的債務(wù)。負(fù)債總額按企業(yè)當(dāng)年審計(jì)報(bào)告中“資產(chǎn)負(fù)債表”所披露的負(fù)債總額科目余額填列
產(chǎn)總額指企業(yè)擁有或控制的全部資產(chǎn)。包括流動(dòng)資產(chǎn)、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)、其他長(zhǎng)期資產(chǎn)等，即為企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)項(xiàng)。
（1）流動(dòng)資產(chǎn) 指企業(yè)可以在一年內(nèi)或者超過(guò)一年的一個(gè)生產(chǎn)周期內(nèi)變現(xiàn)或耗用的資產(chǎn)合計(jì)。包括現(xiàn)金及各種存款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。
（2）固定資產(chǎn) 指企業(yè)固定資產(chǎn)凈值、固定資產(chǎn)清理、在建工程、待處理固定資產(chǎn)損失所占用的資金合計(jì)。
（3）無(wú)形資產(chǎn) 指企業(yè)長(zhǎng)期使用而沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。包括專(zhuān)利權(quán)、非專(zhuān)利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、
凈資產(chǎn)就是所有者權(quán)益,包括:實(shí)收資本,資本公積,盈余分積,未分配利潤(rùn),
凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益總額)=資產(chǎn)總額-負(fù)債總 額
凈債務(wù)=資產(chǎn)負(fù)債表.短期借款+資產(chǎn)負(fù)債表.一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債+資產(chǎn)負(fù)債表.長(zhǎng)期借款-資產(chǎn)負(fù)債表.貨幣資金-資產(chǎn)負(fù)債表.短期投資凈額