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小萬老師

職稱： 初級會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2022-05-09 21:20

同學你好，收到退稅的分錄是 借：銀行存款 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出），沒有借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）

稀釋 追問

2022-05-09 21:52

老師，如果沒有后面一步，那進項稅是怎么跑到轉(zhuǎn)出的呀，不是還在借方留著嗎？

小萬老師 解答

2022-05-09 22:12

這個準則上面是看應交稅費-應交增值稅能對的上就可以，這個余額是0或者是尚未抵減的稅就是正確的，實際工作中，有的公司為了把增值稅的3級明細平賬，是年末轉(zhuǎn)到應交稅費-應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

稀釋 追問

2022-05-09 22:26

老師，我沒有理解，留底稅額屬于進項稅，如果有進賬轉(zhuǎn)出時怎么做分錄呢？難道只做借:銀行存款  貸 進項稅額轉(zhuǎn)出嗎？

小萬老師 解答

2022-05-09 22:35

收到退稅就是只做銀行存款  貸 進項稅額轉(zhuǎn)出，這里就是轉(zhuǎn)出。

小萬老師 解答

2022-05-09 22:39

進項轉(zhuǎn)出你得具體分析，這里的退稅就是這樣做。購買的商品用于職工福利，進項轉(zhuǎn)出分錄是借庫存商品   貸應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

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相關(guān)問題討論
您好對的，是這個意思的
2023-04-19 10:50:10
當上交上月應交未交增值稅 借：應交稅費—未交增值稅 貸:;銀行存款 但是，我平常做的時候，都是借：應交稅費—未交增值稅 貸：銀行存款 按這個操作賬目更清晰， 也可以做成 借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）貸：銀行存款
2017-07-03 13:21:12
一般納稅人借應交稅費未交增值稅貸銀行存款，這個未交增值稅是二級科目。
2021-08-10 12:21:36
你好，是借;應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 如果是小規(guī)模 借;應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款
2016-11-14 22:18:56
就是有時候繳納增值稅是借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀行存款 有的時候是借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款 你想問什么問題
2018-12-12 16:18:51
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