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bamboo老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-05-10 14:09

您好
1．從甲公司購進A材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明：價款600000元，增值稅額78000元。材料已經(jīng)驗收入庫，款項以銀行存款支付。
借：原材料 600000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 78000
貸：銀行存款 678000
2．購入一項非專利技術，支付的價款為10000元，增值稅額為600元，款未付。
借：無形資產(chǎn)10000
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額600
貸：應付賬款 10600
3．以銀行存款支付從小規(guī)模納稅人購進B材料50000元，已取得普通發(fā)票，并已驗收入庫。
借：原材料 50000
貸：銀行存款 50000
4.購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，價款20000元，規(guī)定的扣除率為13%，收購的農(nóng)產(chǎn)品的款項已經(jīng)支付，相關農(nóng)產(chǎn)品已經(jīng)入庫。 
借：原材料  20000-2600=17400
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 20000*0.13=2600
貸：銀行存款 30000
5．用銀行存款支付銷售產(chǎn)品廣告費2000元。
借：銷售費用 2000
貸：銀行存款 2000

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相關問題討論
您好，是的啊。按照自己可以開的征收率或者是稅率來開票
2019-11-21 16:53:16
按發(fā)票金額乘以9%計算抵扣進項稅額。
2020-04-13 09:34:44
您好，小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票，一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票，小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
您好 收到小規(guī)模納稅人1%農(nóng)產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票，可以抵扣9%
2022-06-01 10:03:11
取得自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品免稅普票和3%的增值稅專票可以計算抵扣
2024-08-15 11:32:46
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