123456 追問

2022-05-10 15:40

第二號憑證是正確的，原來的憑證不應計入財務費用，那是滯納金，應交增值稅金額也錯誤了，上面修改的正確嗎？中途跳過了以前年度損益科目

立紅老師 解答

2022-05-10 15:45

同學你好，如果是小企業(yè) 準則，可以不用以前年度損益調(diào)整，直接計入未分配利潤 中；是正確的；

123456 追問

2022-05-10 15:46

但是上面那個財務費用影響了今年的利潤，這樣也沒有問題嗎？

立紅老師 解答

2022-05-10 15:49

同學你好，如果是原本計入營業(yè)外支出的金額計入財務費用，由于兩個都是損益科目 ，所以不需要調(diào)整 ； 如果調(diào)整，分錄

借，利潤分配一未分配利潤 
貸，利潤分配一未分配利潤
也沒有意義；
我們財務人員自已知道這筆業(yè)務計錯科目就可以的；

123456 追問

2022-05-10 16:01

但是上面那2個損益科目除了掛錯之外，金額也錯了

立紅老師 解答

2022-05-10 16:14

同學你好，上面是應交稅費金額多計，然后滯納金金額少計，將差額

借，應交稅費一應交增值稅823.79
貸，利潤分配一未分配利潤823.79
其他沒有錯的科目是不用改的