阿黎 追問(wèn)

2017-04-29 20:32

@方老師：公司成立初期，很多白條入賬，全部是通過(guò)基本戶打款，能處理嗎

方老師 解答

2017-04-29 20:33

建議能取得發(fā)票的盡量取得發(fā)票，沒(méi)發(fā)票的白條可以入賬，但匯算時(shí)不能在企業(yè)所得稅前扣除。

阿黎 追問(wèn)

2017-04-29 20:37

@方老師：情況是這樣的，白條基本上是在建工程發(fā)生的費(fèi)用，剛開(kāi)始時(shí)，計(jì)入管理費(fèi)用——開(kāi)辦費(fèi)和在建工程。工程結(jié)束后，沒(méi)有發(fā)票，一部分轉(zhuǎn)入預(yù)付賬款，一部分轉(zhuǎn)入其他應(yīng)收款-股東，現(xiàn)在在賬上掛著，怎樣處理合適呢

方老師 解答

2017-04-29 20:39

根據(jù)具體發(fā)生的事項(xiàng)寫(xiě)情況說(shuō)明或?qū)Ψ絾挝坏氖湛钍論?jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，沖銷預(yù)付賬款，其他應(yīng)收款。

阿黎 追問(wèn)

2017-04-29 20:41

@方老師：那分錄是怎樣的，怎樣沖銷

方老師 解答

2017-04-29 20:43

我不知道你具體的業(yè)務(wù)內(nèi)容是什么，沒(méi)法正確判斷你具體怎么沖銷。 
比如你原來(lái)預(yù)付的是購(gòu)辦公用品 
借管理費(fèi)用-辦公費(fèi) 貸預(yù)付賬款。