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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2017-05-02 15:22

預(yù)支時(shí): 
借:其他應(yīng)收款--某人 
貸:現(xiàn)金 
發(fā)放時(shí): 
借:應(yīng)付職工薪酬 
貸:其他應(yīng)收款--某人

微笑向暖&27°C 追問

2017-05-02 15:41

@劉老師—追夢(mèng):老師那在每月月末的時(shí)候需要計(jì)提本月的全部工資嗎?會(huì)計(jì)分錄怎么寫呢?

張艷老師 解答

2017-05-02 15:45

一般企業(yè)是本月計(jì)提工資,下月發(fā)放的。 
1.計(jì)提工資 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
    貸:應(yīng)付職工薪酬——工資 
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分) 
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) 
    貸:應(yīng)付職工薪酬——社保 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
借:應(yīng)付職工薪酬——工資 
    貸:其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
        應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
        庫存現(xiàn)金/銀行存款 
4.上交杜保 
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
      其他應(yīng)付款——社保(個(gè)人部分) 
    貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款 
5.上交個(gè)人所得稅 
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
    貸:銀行存款

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應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款2186。
2021-07-20 10:28:51
借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款 還的時(shí)候,借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款
2020-08-10 12:45:19
借:管理費(fèi)用等 貸:應(yīng)付職工薪酬 借:其他應(yīng)收款-個(gè)稅等 貸:銀行存款 借:應(yīng)付職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款 銀行存款
2020-07-02 09:47:17
借:其他應(yīng)收款 貸:銀行存款
2020-04-18 09:11:18
你好 借;以前年度損益調(diào)整等科目 ,貸;應(yīng)付職工薪酬
2020-04-03 11:04:20
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