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老師，請問一下，我們是房地產(chǎn)企業(yè)，簡易計稅項目，請問一下，當(dāng)年根據(jù)實測面積結(jié)轉(zhuǎn)收入產(chǎn)生的面積差，用現(xiàn)金補退的，分錄是這么做的，對嗎？（例）：借：預(yù)收賬款101 （預(yù)收合同金額）<br>貸：主營業(yè)務(wù)收入95.23（實測金額） 應(yīng)交增值稅（銷項稅）4.77 現(xiàn)金 1 （退的面積差）） 在所得稅匯算清繳時，比如，我當(dāng)年收取預(yù)收賬款的金額實際是1億，結(jié)轉(zhuǎn)收入時產(chǎn)生面積差，用現(xiàn)金退了100萬，在匯算清繳表里【房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)審核調(diào)整表】里銷【銷售未完工產(chǎn)品的收入】這一欄填哪個金額？【填1億還是填9900萬】/1.05的數(shù)？
小女生
于2022-05-14 13:39 發(fā)布 ??1468次瀏覽
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蔣飛老師
職稱： 注冊稅務(wù)師,高級會計師考試（83分）,中級會計師
2022-05-15 07:55
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