1、2019年10月3日D公司購(gòu)入一批材料，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款為30000元，增值稅為3900元，價(jià)稅合計(jì)33900元尚未支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫(kù)，材料的計(jì)劃價(jià)格為32000元; 　　2、5月31日決定減資500000元，但經(jīng)與股東協(xié)商當(dāng)天簽發(fā)一張四個(gè)月期限的商業(yè)承兌匯票交給相關(guān)股東。　　3、12月31日，將損益類中有關(guān)收入類賬戶的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”，其中主營(yíng)業(yè)務(wù)收入170000元，其他業(yè)務(wù)收入20000元，營(yíng)業(yè)外收入50000元，投資收益15000元(貸方); 　　4、12月31日，將有關(guān)損益類有關(guān)費(fèi)用賬戶的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”賬戶，其中，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本106000元，稅金及附加935元，銷售費(fèi)用3000元，管理費(fèi)用19365元，財(cái)務(wù)費(fèi)用700元，其他業(yè)務(wù)成本10000元、營(yíng)業(yè)外支出25000元; 　　5、年終，將“本年利潤(rùn)”賬戶余額67500元轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配”賬戶。　　6、按稅后凈利潤(rùn)67500元的10％和5%分別提取法定盈余公積和任意盈余公積,計(jì)算應(yīng)向投資者分配利潤(rùn)15000元;　要求:根據(jù)以上各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄

小雯子老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-05-15 20:13

你好！
1.借材料采購(gòu)30000
進(jìn)項(xiàng)稅3900
貸應(yīng)付賬款33900
2.借實(shí)收資本500000
貸應(yīng)付票據(jù)
3.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入170000
其他業(yè)務(wù)收入20000
營(yíng)業(yè)外收入50000
投資收益15000
貸本年利潤(rùn)
4.借本年利潤(rùn)
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本106000
稅金及附加935
銷售費(fèi)用3000
管理費(fèi)用19365
財(cái)務(wù)費(fèi)用700
其他業(yè)務(wù)成本10000
營(yíng)業(yè)外支出25000
5.借本年利潤(rùn)67500
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)67500
6.借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
貸盈余公積――法定6750
――任意6750/2
應(yīng)付股利15000
謝謝