肄米陽光 追問

2022-05-15 21:54

去年開了20萬的發(fā)票，具體賬務(wù)處理是借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)。今年對(duì)方單位要求紅沖，不僅名字變了，要重新開具28萬的票。這個(gè)算是金額變動(dòng)了吧？

郭老師 解答

2022-05-15 21:54

屬于金額變動(dòng)的
那你可以把這個(gè)8萬放到今年所得稅今年繳納。

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:02

紅沖后的具體賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢

郭老師 解答

2022-05-15 22:06

借以前年度損益調(diào)整20
銷項(xiàng)
貸應(yīng)收賬款
借應(yīng)收賬款
貸以前年度損益調(diào)整20
銷項(xiàng)


借應(yīng)收賬款
貸主營業(yè)務(wù)收入8
銷項(xiàng)
然后結(jié)轉(zhuǎn)8萬對(duì)應(yīng)的成本

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:13

那我今年要報(bào)去年的所得稅匯算清繳，正常申報(bào)就行了嗎？

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:14

按去年實(shí)際開票的收入來確認(rèn)？

郭老師 解答

2022-05-15 22:18

你好
是的
是這么做的。

肄米陽光 追問

2022-05-15 22:19

好的，謝謝

郭老師 解答

2022-05-15 22:19

不用客氣，工作愉快