小灰灰 追問(wèn)

2022-05-17 15:26

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，之前計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的

小菲老師 解答

2022-05-17 15:27

同學(xué)，你好
恩，有什么問(wèn)題嗎？

小灰灰 追問(wèn)

2022-05-17 15:32

小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有以前度年調(diào)整損益這個(gè)科目吧

小菲老師 解答

2022-05-17 15:34

同學(xué)，你好
恩恩，是的

小灰灰 追問(wèn)

2022-05-17 15:35

那你又說(shuō)計(jì)入以前年度損益調(diào)整？還說(shuō)有什么問(wèn)題

小菲老師 解答

2022-05-17 15:38

同學(xué)，你好

你之前沒(méi)說(shuō)你用小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，所以需要用到以前年度損益調(diào)整
你現(xiàn)在的分錄
借： 所得稅費(fèi)用
貸：銀行存款

小灰灰 追問(wèn)

2022-05-17 15:45

不涉及到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅這個(gè)科目嗎

小菲老師 解答

2022-05-17 15:46

同學(xué)，你好
你之前做過(guò)計(jì)提的分錄，分錄如何？

小灰灰 追問(wèn)

2022-05-17 16:05

借：所得稅費(fèi)用  貸：應(yīng)交企業(yè)所得稅啊

小菲老師 解答

2022-05-17 16:08

同學(xué)，你好

那你現(xiàn)在就做
借：應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

小灰灰 追問(wèn)

2022-05-17 16:13

？？？我剛不是說(shuō)了嗎？計(jì)提是按預(yù)繳計(jì)提的，現(xiàn)在不是說(shuō)了要補(bǔ)交嗎

小菲老師 解答

2022-05-17 16:14

同學(xué)，你好

這就是補(bǔ)交的分錄

借：應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款

小灰灰 追問(wèn)

2022-05-17 16:15

那應(yīng)交不就是負(fù)數(shù)嗎？都沒(méi)計(jì)提那么多，你確定你是中級(jí)會(huì)計(jì)嗎

小菲老師 解答

2022-05-17 16:17

同學(xué)，你好
那你計(jì)提分錄要補(bǔ)做，補(bǔ)做到和實(shí)際繳納一樣的金額