某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率為13%，2020年9月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: （1）銷售甲產(chǎn)品給某大型商場，開具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入90萬元。（2）銷售乙產(chǎn)品給某企業(yè)，開具普通發(fā)票，取得含稅銷售收入22.6萬元。（3）購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明支付貨款60萬元、(允許抵扣)進(jìn)項稅9.6萬元。根據(jù)上述資料，請計算業(yè)務(wù) (1) （2）中的銷項稅額和該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。

鄒老師

職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師

2022-05-18 15:51

你好
請計算業(yè)務(wù) (1) （2）中的銷項稅額=90萬*13%+22.6萬/1.13*13%
該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額=銷項稅額—進(jìn)項稅額=90萬*13%+22.6萬/1.13*13%—9.6萬

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