小規(guī)模納稅人，稅務(wù)局代開(kāi)了增值稅專用發(fā)票之后稅款已經(jīng)繳納，但是后來(lái)代開(kāi)的發(fā)票作廢了，稅款已經(jīng)扣了，應(yīng)該怎么進(jìn)項(xiàng)賬務(wù)處理

娜娜

于2017-05-05 14:13 發(fā)布 ??2205次瀏覽

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2017-05-05 14:14

您好！借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
不過(guò)具體要看你當(dāng)時(shí)怎么做的分錄

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您好，代開(kāi)發(fā)票和自開(kāi)發(fā)票一樣做收入處理，結(jié)轉(zhuǎn)成本。退回發(fā)票做紅字分錄，紅沖成本。

2018-12-09 16:26:28

您好，跟自己開(kāi)的一樣的，小規(guī)模跟一般納稅人最大的區(qū)別除了征收率不同，還有就是不有抵扣進(jìn)項(xiàng)了。其他都跟普通一樣算法了。

2017-01-15 22:57:03

借：應(yīng)收賬款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

2016-10-19 12:58:07

你好！建議你去稅局問(wèn)下。一般是先向稅局報(bào)告，然后登報(bào)聲明，然后稅局罰款，然后用其他聯(lián)次復(fù)印入賬

2017-07-21 15:30:34

借；應(yīng)收賬款等科目貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅貸；銀行存款

2017-10-25 13:43:52

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小規(guī)模納稅人稅局代開(kāi)專用發(fā)票的賬務(wù)處理及退回發(fā)票的賬務(wù)處理

答：您好，代開(kāi)發(fā)票和自開(kāi)發(fā)票一樣做收入處理，結(jié)轉(zhuǎn)成本。退回發(fā)票做紅字分錄，紅沖成本。
小規(guī)模納稅人去稅局代開(kāi)專用發(fā)票,賬務(wù)如何處理？

答：您好，跟自己開(kāi)的一樣的，小規(guī)模跟一般納稅人最大的區(qū)別除了征收率不同，還有就是不有抵扣進(jìn)項(xiàng)了。其他都跟普通一樣算法了。
我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

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小規(guī)模納稅人在稅務(wù)局代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)丟失，該怎么處理？

答：你好！建議你去稅局問(wèn)下。一般是先向稅局報(bào)告，然后登報(bào)聲明，然后稅局罰款，然后用其他聯(lián)次復(fù)印入賬