dream 追問

2022-05-19 13:35

好的，只有增值稅發(fā)票才價(jià)稅分離是嗎

郭老師 解答

2022-05-19 13:36

你好，普通發(fā)票有些也可以抵扣的，有特殊的情況，旅客服務(wù)和電子通行費(fèi)這兩個(gè)可以價(jià)稅分開，其他的都是價(jià)稅合計(jì)。

dream 追問

2022-05-19 13:44

好的，老師，請(qǐng)問去年的賬目有錯(cuò)誤怎么辦呢

郭老師 解答

2022-05-19 13:49

你好，具體的是哪里有問題，你可以現(xiàn)在調(diào)整。

dream 追問

2022-05-19 13:56

就是有很多問題，增值稅沒有結(jié)轉(zhuǎn)還有有的金額少記了，我怎么調(diào)整呢

郭老師 解答

2022-05-19 13:57

增值稅你是一般納稅人還是小規(guī)模的？
如果是一般納稅人的話，正常結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，把你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅完整的分錄可以參考這個(gè)

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

dream 追問

2022-05-19 13:58

今年的也是這么做嗎

dream 追問

2022-05-19 13:59

調(diào)整去年的賬目，直接在今年上面做嗎還是

郭老師 解答

2022-05-19 14:00

不管是調(diào)整哪一年的，他不涉及到損益類的科目，可以這么做的。

dream 追問

2022-05-19 14:01

如果涉及到損益類科目怎么做呢

郭老師 解答

2022-05-19 14:02

那你得說一下具體的業(yè)務(wù)，比如你的管理費(fèi)用多了，借應(yīng)付賬款貸以前年度損益調(diào)整，
如果少做了，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。

dream 追問

2022-05-19 14:05

好的，老師，我看一下

郭老師 解答

2022-05-19 14:06

不用客氣，工作愉快。