1.核算,編分錄(10分) 天科公司某年第一季度會計利潤總額為100萬元(含國債利息收入5萬元),以前年度為 彌補(bǔ)虧損20萬元,企業(yè)所得稅稅率為25%;第二季度企業(yè)累計實現(xiàn)利潤135萬元,第二季 度累計實現(xiàn)利潤-20萬元。 要求: (1) 計算第一季度預(yù)繳納的所得稅并編制應(yīng)繳和繳納所得稅的會計分錄? (1) 計算第三季度預(yù)繳納的所得稅并編制第二季度末應(yīng)繳和繳納的會計分錄? 2.計算:某居民企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入5000萬元,營業(yè)外收入80萬元,與收入配比的成本 為4100萬,全年發(fā)生管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用共計700萬元,營業(yè)外支出60萬元 (其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元),上年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。
學(xué)堂用戶7vbhgq
于2022-05-19 16:36 發(fā)布 ??1709次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會計師,高級會計師
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你好,這個是兩個不同的會計科目。
2022-01-06 17:08:15

你好
所得稅需要交
附加稅不需要
2021-04-08 13:10:29

1,(100-5-20)×25%=18.75
借,所得稅費(fèi)用18.75
貸,應(yīng)交所得稅18.75
2,你這里第三季度利潤是哪一個?135還是-20?
2022-05-19 19:11:04

除以的是營業(yè)收入,不包含營業(yè)外收入的。
如果您對我的解答滿意,請您及時給予好評,謝謝!!如果還有疑問,歡迎您繼續(xù)提問。
2018-05-21 09:53:07

按營業(yè)稅收入+增值稅收入作為企業(yè)所得稅的收入
2016-03-17 22:33:12
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