布妞 追問

2017-05-05 22:52

@王老師：老師這個遞延收益具體是怎么加減差額的，還有具體是期初減期末還是期末減期初啊，還有遞延資產(chǎn)和負(fù)債算出來的差額是加在一起還是減？

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 22:57

您好，如果我計算的是對的話，遞延收益加減差額的話，只能備查賬處理的。一般是加期初減期末。遞延資產(chǎn)和負(fù)債如下。所得稅費用=當(dāng)期所得稅-負(fù)債期初+負(fù)債期末+資產(chǎn)期初-資產(chǎn)期末。

布妞 追問

2017-05-05 23:03

@王老師：答案是對的，那老是這個公式是死公式吧所得稅費用= 當(dāng)期應(yīng)交所得稅  (遞延所得稅負(fù)債期末余額 - 期初余額) (遞延所得稅資產(chǎn)期初余額 - 期末余額)，直接記住就行了是嗎

王雁鳴老師 解答

2017-05-05 23:05

您好，是對的就好，是的，直接記住就行了。